المادة 4
يرسل المحاسب او رئيس المحاسبة التي ينتمي اليها المحاسبون في حال تعددهم وعلى مسؤوليته:
1- حسابا اداريا عاما باعمال تنفيذ الموازنة التي يمسك حساباتها, يتضمن هذا الحساب المعلومات التالية بحسب تبويب الموازنة:
ا- فيما خص الواردات
- تقديرات الموازنة
- البقايا المدورة في اول السنة
- المبالغ المحققة خلال السنة
- المبالغ الملغاة او المنزلة
- المبالغ الموضوعة قيد التحصيل
- المبالغ المحصلة
- المبالغ الباقية قيد التحصيل.
ب - فيما خص النفقات
- الاعتمادات الاساسية في الموازنة
- الاعتمادات المدورة.
- الاعتمادات الاضافية.
- مجموع الاعتمادات.
- الاعتمادات الملغاة او المنزلة
- الاعتمادات النهائية
- المبالغ المعقودة
- المبالغ المصفاة
- المبالغ المصروفة
- الاعتمادات المعقودة الواجب تدويرها
- الاعتمادات غير المعقودة الواجب تدويرها.
- الاعتمادات غير المعقودة الواجب الغاؤها.
يجب ان يتضمن هذا الحساب التصحيح للاخطاء المادية او للاخطاء في التنسيب التي تكون قد اجريت وفاقا لاحكام القانون وان تضم اليه:
- صورة مصدقة عن الموازنة.
- صورة مصدقة عن كل من القرارات المتعلقة بحركة الاعتمادات - حوالات الصرف مع اوراقها المثبتة موزعة بحسب تنسيب الموازنة.
- بيان مفصل بالحوالات المصروفة غير المدفوعة في نهاية السنة.
- لائحة اسمية بالاموال الهالكة مع المستندات التي تثبت استحالة تحصيلها.
- لائحة اسمية بالاموال الساقطة بمرور الزمن مع المستندات المثبتة لسقوطها
- لائحة اسمية بالاموال الباقيدة دون تحصيل من السنة السابقة لسنة الحساب مع اسباب عدم التحصيل.
- صورة مصدقة عن قطع حساب الصندوق الداخلي يضم اليها:
ا- بيان مفصل عن خلاصة الموازنة ووضع مال الاحتياط
ب- بيان اجمالي بالوفر السنوي الحاصل في كل من المشاريع
المشتركة الانتاجية.
2- حسابا سنويا (نموذج رقم 3) بمختلف نشاطات الصندوق الداخلي الاستثمارية خلال السنة المالية المنقضية يتضمن:
- وضعية الحساب في اول السنة او في التاريخ الذي استلم فيه المحاسب او رئيس المحاسبة مهمته اذا جرى هذا الاستلام بعد اول السنة.
- مجموع العمليات التي قام بها المحاسب او رئيس المحاسبة من قبض ودفع خلال السنة او خلال مدة العمل الفعلية.
- وضعية الحساب في اخر السنة او في تاريخ انتهاء المهمة اذا انتهت هذه المهمة قبل اخر السنة. يرفق بهدا الحساب المستندات والبيانات التالية:
- حساب الارباح والخسائر
- لائحة تحليلية للحسابات خارج الموازنة
- بيان مفصل بحسابات السلفات الباقية دون تسديد مع ذكر الاسباب التي حالت دون تسديدها.
- محضر تعداد الصندوق في نهاية السنة او بتاريخ انتهاء المهمة اذا انتهت قبل اخر السنة منظم من قبل مندوب وزارة المالية والمراقب او المراقب الرئيسي في حال وجوده والمحاسب.
- كشف حساب عن الاموال المودعة في الخزينة خلال السنة مع خلاصة حساب المطابقة والبيانات المثبتة.
بيان جرد بالمواد الباقية قي التحويل في نهاية السنة.
تودع الحسابات والبيانات المفروضة في المادتين 3 و4 اعلاه المراقب او المراقب الرئيسي في حال وجوده قبل اخر شهر كانون الاول من السنة التالية للتدقيق فيها وابداء ملاحظاته بشأنها ويودعها قبل اخر شهر كانون الثاني مجلس الادارة.
يرسل رئيس مجلس الادارة الحسابات والبيانات الى ديوان المحاسبة قبل اخر شباط من السنة المذكورة.