المادة 8

يتولى قسم تحليل المخاطر ومعايير اختيار الملفات:

1ـ تحليل المخاطر واختيار الملفات للتدقيق لجهة:

ـ دراسة المخاطر وفقا لفئات الخاضعين وأنشطتهم.

ـ تحديد معايير اختيار الملفات للتدقيق وفقا لمراتب المخاطر.

ـ تحديد المصادر المختلفة للمعلومات ونوعها.

ـ تصنيف عمليات التدقيق (درجة الالتزام الضريبي، التحصيل، التدقيق المكتبي، الملفات الكبيرة، التدقيق الميداني...) وتوثيقها.

2ـ أبحاث درجات الالتزام الضريبي لجهة:

ـ الاشراف على ابحاث وتحاليل درجات الالتزام بالضريبة.

ـ تقديم التوصيات والمساهمة في وضع برنامج التدقيق السنوي.

ـ تحليل قواعد المعلومات الداخلية والخارجية والمؤشرات الأخرى التي قد تدل على عدم الالتزام بالضريبة كليا أو جزئيا.

ـ اعداد توصيات حول حاجات التدريب على أعمال التدقيق في المطارح ذات المخاطر العالية.