المادة 17
دائرة المحاسبة المالية:
تتألف هذه الدائرة من:
ـ قسم المحاسبة المالية.
ـ قسم الجباية.
ـ قسم الصناديق.
* قسم المحاسبة المالية:
يتولى هذا القسم المهام الأساسية:
ـ استلام مستندات القبض والدفع والتدقيق فيها وتدوينها في سجلات المحاسبة اليومية والاستاذ العام والأساتذة المساعدة.
ـ استلام حركة المخازن شهريا من دائرة محاسبة المواد والتدقيق فيها.
ـ اجراء قيود المحاسبية اللازمة والتدقيق بها.
ـ التدقيق في حسابات المصرف وانطباقها على السجلات المحاسبية وتبرير الفروقات في حال حصولها.
ـ مسك حسابات القروض الداخلية والخارجية وسلفات الخزينة.
ـ اعداد تقارير فصلية وسنوية عن وضعية القروض والاستحقاقات والتسديدات والأرصدة.
ـ اعداد المراسلات مع مصادر القروض والسلفات.
ـ ملاحقة تطبيق الشروط المذكورة في القروض والسلفات والمعاهدات ذات الطابع المالي والتأكد من تنفيذها.
ـ مسك حسابات الضريبة على القيمة المضافة العائدة للبلديات المختصة.
ـ تنظيم قيود اقفال الحسابات بنهاية السنة المالية.
ـ اعداد مشروع حساب الأرباح والخسائر ومشروع الميزانية العمومية وميزان الحسابات العام.
ـ المشاركة في عضوية لجنة لتلف الايصالات غير المحصلة بعد التدقيق بصحتها.
ـ اعداد حساب مهمة محتسب المؤسسة وفقا للأنظمة النافذة.
* قسم الجباية:
يتولى هذا القسم المهام الأساسية التالية:
ـ استلام اصدار ايصالات المشتركين من مصلحة الشؤون المشتركة (قسم المعلوماتية).
ـ توزيع الايصالات بموجب جداول على الجباة كل ضمن النطاق المحدد له.
ـ استلام وتدقيق الايصالات المحصلة وغير المحصلة من الجباة.
ـ التدقيق في حسابات الجباة ومهل تسليمهم لجداول الايصالات.
ـ التدقيق في مهل اقفال جولات الجباية.
ـ اعطاء براءات ذمة للجباة.
ـ المشاركة في عضوية لجنة تلف الايصالات غير المحصلة بعد التدقيق بصحتها.
ـ ايداع الصندوق جداول الجباية وقسائم الايصالات والأموال المحصلة.
ـ اجراء جردات للايصالات غير المحصلة وايداعها دوائر التوزيع كل ضمن نطاقها الجغرافي للقيام بقطع المياه عن المتخلفين عن الدفع.
ـ قراءة العدادات الموضوعة لدى المشتركين وجباية قيمة المقطوعية والفواتير المتأخرة واعداد تقارير دورية بنتيجتها.
ـ اعداد تقارير دورية بنتيجة تحصيل كل اصدار وايداعها قسم المحاسبة الإدارية والمالية.
ـ تقديم تقرير إلى رئيس دائرة الجباية والصناديق يبين الأعمال المنفذة شهريا.
* قسم الصناديق:
يتولى هذا القسم المهام الأساسية التالية:
ـ استلام وتدقيق جداول الأموال المحصلة من الجباة وايداعها قسم المحاسبة الإدارية والمالية.
ـ توحيد حسابات الصناديق الفرعية يوميا ضمن حساب الصندوق المركزي.
ـ تأمين المقبوضات على كافة أنواعها.
ـ قبض الحوالات الصادرة عن المراجع الرسمية.
ـ تأمين المدفوعات النقدية إلى مستحقيها.
ـ تسجيل حركة الصناديق اليومية وإيداعها قسم المحاسبة الإدارية والمالية.
ـ التحقق من صحة عمليات الصناديق وتسجيلها وفقا للأصول.
ـ التأكد من انطباق أوامر القبض والدفع والسجلات اليومية.
ـ التدقيق في مطابقة أرصدة الصناديق مع سجلات المحاسبة.
ـ اجراء سبر غور وجردات مفاجئة للصناديق الفرعية.