المادة 4
أحكام خاصة بإجراءات التزام العناية الواجبة:
1 -على المؤسسة المالية الملزمة بالإبلاغ التقيد بما يلي:
أ- إنشــاء وحفــظ وتوثيــق إجــراءات العنايــة الواجبــة المنصــوص عليهــا فــي الاقســام 2 إلــى 7 مـــن المعيـــار ، وكـــذلك الإجـــراءات المنصـــوص عليهـــا فـــي هـــذه المـــادة والمـــادة الخامســـة من هذا المرسوم.
ب - تحديد الحسابات المالية التي يجب الإبلاغ عنها من خلال تطبيق إجراءات العناية الواجبـة المنصــــوص عليهــــا فــــي الاقســــام 2 إلــــى 7 مــــن المعيــــار ، مــــع مراعــــاة أحكــــام البنــــد 2 من هذه المادة.
ج - اعتبار الحساب المالي متوجب الإبـلاغ عنـه ابتـداء مـن تـاريخ تحديـده كـذلك وفـق إجـراءات العناية الواجبـة المنصـوص عليهـا فـي الأقسـام 2 إلـى 7 مـن المعيـار ، ويصـار إلـى الإبـلاغ عن المعلومات المتعلقة بالحساب بشكل سنوي اعتبارا من السنة التي تلي السنة التـي تعـود لها هذه المعلومات.
د - لغايــات تطبيــق هــذا المرســوم، يعتبــر الحســاب ذو الرصــيد الســلبي أو القيمــة الســلبية انــه حساب ذو رصيد او قيمة توازي الصفر.
ه - بالنســــــــــبة للحســــــــــابات المفتوحــــــــــة لــــــــــدى مؤسســــــــــة ماليــــــــــة ملزمــــــــــة بــــــــــالإبلاغ بعملــــــــــة غيـر الـدولار الأميركـي ، وبغيـة بتحديـد الحسـابات الخاضـعة للحـد الأدنـى (threshold)، يتعين على هذه المؤسسة تحويل رصيد قيمة هذا الحساب الى الدولار الأميركي وفق معدل سعر الصرف الرسمي المحـدد مـن مصـرف لبنـان بتـاريخ حزيـران 30 حزيـران 2017 ، 31 كانون الأول 2017 أو 31 كانون الأول/ديسمبر من أي سنة لاحقة .
و- لغايـات تطبيـق هـذا المرسـوم ، يعامـل الحسـاب المـالي العائـد لشـخص بصـفته شـريك بشـركة أشخاص والمستخدم من قبله لغايات الشراكة ، على انه حساب عائد لكيان.
ز - عند اعتماد مؤسسة مالية ملزمة بالإبلاغ علـى معلومـات تـم جمعهـا والاحتفـاظ بهـا بموجـب إجــــراءات AML/ِKYC (إجــــراءات مكافحــــة تبيــــيض الأمــــوال ، نمــــوذج اعــــرف عميلــــك) بهــدف تحديــد الشــخص صــاحب الســيطرة علــى مالــك الحســاب الجديــد للكيــان متــى كــان هــذا الكيــان كيانــا ســلبيا NFE passive (الفقــرة الفرعيــة أ (2) ب مــن القســم الســادس مـــــن المعيـــــار) ، يجـــــب ان تكـــــون هـــــذه الإجـــــراءات متناســـــبة مـــــع التوصـــــيتين و 10و 25 من توصيات (The Financial Action Task Force - FATF (بصيغتها المعتمدة فـي شـباط/فبراير 2012 ،) بمـا فـي ذلـك اعتبـار منشـئ أي صـندوق ائتمـاني أو منشـئ أي هيئة Trust أو مؤسس أي جمعية على أساس أنه الشخص صاحب السيطرة.
2 - يمكن للمؤسسة المالية الملزمة بالإبلاغ لدى تطبيقها إجـراءات العنايـة الواجبـة المنصـوص عليهـا في الأقسام 2 الى 7 من المعيار أن تتخذ الإجراءات التالية:
أ - تطبيـق اختبـار مكـان الإقامـة (test address Residency) علـى الحسـابات المتدنيـة القيمـــة العائــــدة لأشـــخاص طبيعيــــين ، كمـــا هــــي محــــددة فـــي القســــم الثالـــث مــــن المعيــــار (الفقرة الفرعية ( ب 1 ).
ب - تطبيق الفقـرات أ إلـى ج مـن القسـم الخـامس مـن المعيـار لتحديـد مـا إذا كـان حسـاب الكيـان الموجـود مسـبقاً خاضـع لأحكـام إجـراءات العنايـة الواجبـة المحـددة فـي القسـم الخـامس مـن المعيار.
ج - فــي مــا خــص الحســابات الجديــدة العائــدة لكيــان ، ولتحديــد مــا إذا كــان الشــخص صــاحب السيطرة على حساب الكيان السلبي NFE Passive متوجب الإبلاغ عنه ، الاعتماد فقط علـى إقـرار خطـي صـريح (certification-self)مـن صـاحب الحسـاب أو مـن الشـخص صاحب السيطرة.
3 - تطبق إجراءات العناية الواجبة بالنسبة لأقسام وفقرات المعيار الواردة أدناه وفقا للتواريخ التالية:
أ - في القسم 3 "إجراءات العناية الواجبة للحسابات القديمة العائدة لأشخاص طبيعيين"
1 - الفقرة الفرعية : ج6 30حزيران 2017.
2 - الفقـــرة د: 31 كـــانون الاول 2017 للحســـابات العاليـــة القيمـــة ، و 31 كـــانون الاول 2018 للحسابات متدنية القيم.
ب - في القسم 5 " إجراءات العناية الواجبة للحسابات الموجودة مسبقا العائدة لكيان "
1 - الفقرة أ: 30 حزيران 2017
2 - الفقرة ب: 30 حزيران 2017 في الجزء الأول والثاني من العبارة.
3 -الفقرة ه:
• الفقــــــرة الفرعيــــــة الأولــــــى: 30 حزيــــــران 2017 فــــــي الجــــــزء الأول مــــــن العبــــــارة و 31 كانون الأول 2018 في الجزء الثاني منها.
• الفقرة الفرعية الثانية: 30 حزيران 2017
ج - لغايات تطبيق أحكام الفقـرة الفرعيـة ج 6 مـن القسـم الثالـث و الفقـرتين أ و ب والفقـرة الفرعيـة ه 2 مــن القســم الخــامس والفقــرة الفرعيــة ج 15 مــن القســم الثــامن مــن المعيــار ، إن عبــارة "آخــر يــوم مــن أي ســنة لاحقــة" و عبــارة " 31 كــانون الأول مــن أي ســنة لاحقــة" تعنيــان 31 كانون الأول من العام 2017 و 31 كانون الأول من أي سنة لاحقة لها".