المادة 4
لغاية احتساب النسبة المشار إليها أعلاه، تعتمد المعايير التالية:
1- بالإضافة الى الليرة اللبنانية في ما خص المصارف العاملة في لبنان، تعتبر عملة رئيسية أي عملة تشكل نسبة 5% أو أكثر من مجموع المطلوبات.
تعتبر عملة رئيسية لكل وحدة تابعة في الخارج أي عملة تشكل نسبة 5% أو أكثر من مجموع مطلوباتها.
2- إنّ «مخززن الأصول السائلة العالية الجودة» هو مجموع الأصول الحرّة (Unencumbered) التي تراعي الخصائص التالية على الأقل:
أ - تكون ذات مخاطر متدنية (Low Risk)
ب - تكون قابلة للتسييل بسرعة وبنسبة خسارة محدودة دون تأثير يذكر على ربحية وملاءة المصرف.
ج - يتمّ تقييمها بسهولة بناء على معايير واضحة (Ease and Certainty of Valuation)
د - تكون مدرجة أو متداولة في سوق نشطة.
ه - يكون تقلّب اسعارها ضعيف (Low Volatility)
3- يتألف «مخزون الأصول السائلة عالية الجودة» من مستوى أوّل.(Level 1 Assets)
ويقسم المستوى الثاني الى مستوى (2-أ)) (Level 2-A Assets) ومستوى (2 - ب) (Level 2-B Assets ) وفقا لما هو مبيّن في الملحق المرفق، على ان:
أ - لا يتجاوز «مخزون الأصول السائلة عالية الجودة» من المستوى الثاني بكل عملة رئيسية نسبة 40% من مجموع "مخزون الأصول السائلة عالية الجودة" بهذه العملة.
ب - لا يتجاوز «مخزون الأصول السائلة عالية الجودة» من المستوى (2- ب) في كل عملة رئيسية نسبة 15% من مجموع «مخزون الأصول السائلة عالية الجودة» بهذه العملة، وضمن الحدّ الأقصى المسموح به المشار إليه في الفقرة (أ) من البند (3) هذا.
4- لا تحتسب ضمن "مخزون الأصول السائلة عالية الجودة":
أ - الاحتياطي الإلزامي والتوظيفات الإلزامية لدى مصرف لبنان.
ب - التوظيفات الإلزامية للوحدة التابعة في الخارج لدى المصرف المركزي في البلد المضيف.
5- يمثّل «صافي التدفقات النقدية الصادرة» خلال فترة 30 يوماً الفارق بين إجمالي التدفقات النقدية الصادرة المتوقعة خلال فترة 30 يوماً وإجمالي التدفقات النقدية الواردة المتوقعة خلال الفترة عينها، على أن يعتمد كحدّ أقصى لإجمالي التدفقات النقدية الواردة نسبة 75% من إجمالي التدفقات النقدية الصادرة.
6 - في حال كانت السندات الحكومية بالعملة الأجنبية المقبولة ضمن «مخزون الأصول السائلة عالية الجودة» غير خاضعة لنسبة تثقيل صفر بالمئة، عند احتساب نسب الملاءة، تحتسب عندها ضمن هذا المخزون بحدود لا تتجاوز «صافي التدفقات النقدية الصادرة» بالعملة الأجنبية عينها.
7- يعتمد الملحق رقم (1) لتحديد مكوّنات «مخزون الأصول السائلة عالية الجودة» والتدفقات النقدية الصادرة والتدفقات النقدية الواردة وأوزان الترجيح (Factors) ذات الصلة.
ومستوى ثان (Level 2 Assets)،
Total net cash outflows over the next 30 calendar days = Total expected cash outflows - Minimum {total expected cash inflows; 75% of total expected cash outflows}