المادة 5

تتألف المستندات الثبوتية العامة من:

1 . الوثائق المثبتة لوضعية المحتسب الشخصية وهي:

. مستند تعيينه.

. سند الكفالة المقدمة.

. محضر حلف اليمين.

وعند عدم ارسالها وفقا للمادة الأولى المذكورة أعلاه، تضم هذه الوثائق الى أول حساب يرسله المحتسب الى ديوان المحاسبة، وفي حال حصول تعديل على وضعية المحتسب تضم الوثائق المثبتة لهذا التعديل الى أول حساب يلي التعديل المذكور.

2 . محضر تعداد الصندوق في آخر السنة أو بتاريخ انتهاء المهمة اذا انتهت قبل آخر السنة، ينظم المحضر ويوقع من قبل أمين الصندوق والمحتسب وعضو من المجلس البلدي أو اتحاد البلديات بتكليف من قبل رئيس البلدية أو رئيس الاتحاد (نموذج رقم 3).

3 . كشف حساب المصرف في 31 كانون الأول من السنة أو بتاريخ انتهاء مهمة المحتسب اذا انتهت قبل آخر السنة مع خلاصة حساب المطابقة والبيانات المثبتة (نموذج رقم 4).

4 . بيان عن السنة المختصة بالايرادات التي تجبى بموجب جداول تكليف تبين فيه، بالنسبة لكل منها على حدة (نموذج رقم 5).

. قيمة البقايا في 31 كانون الأول من السنة السابقة والمدورة الى السنة المختصة.

. قيمة التحققات الصادرة.

. قيمة الالغاء أو التنزيل المحققة.

. قيمة المحصل من أصل قيمة الالغاء أو التنزيل المحققة.

. القيمة الهالكة.

. القيمة الساقطة بمرور الزمن.

. قيمة الغرامات المتوجبة بسبب التأخر عن الدفع.

. قيمة الحسومات الناتجة عن الدفع المعجل.

. القيمة الصافية الواجب تحصيلها.

. القيمة المحصلة.

. القيمة الباقية قيد التحصيل.

تضم الى هذا البيان لائحة اسمية بكل من:

. الأموال الهالكة مع المستندات التي تثبت استحالة جبايتها.

. الأموال الساقطة بمرور الزمن مع المستندات المثبتة لسقوطها.

. الأموال الباقية قيد التحصيل من السنة السابقة لسنة الحساب، مع أسباب عدم التحصيل.

5 . بيان عن السنة المختصة بالايرادات المقبوضة نقدا أو بموجب أمر قبض أو أمر تحصيل يتضمن لكل نوع على حدة:

أ - فيما خص الايرادات المقبوضة مباشرة أو بموجب أمر قبض قيمة التحصيلات.

ب - فيما خص الايرادات التي أدى عدم دفعها الى تنظيم سندات تحصيل (نموذج رقم 6).

. قيمة البقايا في 31 كانون الأول من السنة السابقة.

. قيمة السندات الصادرة.

. قيمة السندات الملغاة.

. القيمة الصافية الواجب تحصيلها.

. القيمة المحصلة.

. القيمة الباقية قيد التحصيل.

تضم الى هذا البيان، لائحة اسمية بالأموال الباقية قيد التحصيل بتاريخ 31 كانون الأول من السنة مع أسباب عدم التحصيل.

6 . بيان عن السنة المختصة بحوالات الصرف الصادرة (نموذج رقم 7).

7 . بيان عن السنة المختصة بالنفقات المدفوعة من الموازنة (نموذج رقم 8).

8 . بيانات مفصلة بحسابات سلفات الموازنة وسلفات الخزينة (نموذج رقم 9).

9 . بيان إجمالي بمقبوضات الحسابات الخاصة (نموذج رقم 10).

10 . بيان إجمالي بمدفوعات الحسابات الخاصة (نموذج رقم 11).

11 . ميزان الحسابات العام بتاريخ 31/12/ من السنة (نموذج رقم 12).

12 . بيانات مفصلة بأرصدة الحسابات خارج الموازنة.