المادة 6

Amended 08/12/2022

(عدلت بموجب قرار وسيط 13502 / 2022 ) (عدلت بموجب قرار وسيط 13259 / 2020 ) (عدلت بموجب قرار وسيط 13188 / 2020 )

على الـمصارف والـمؤسسات الـمالية تكوين الـمؤونات على أساس الخسائر الإئتمنئية الـمتوقعة(Expected Credit

Losses) وفقا للـمنهجيات الـمناسبة لكل نوع من الأصول الـمالية داخل الـميزانية والإلتزامات الـمالية خارج الـميزانية التي تنطوي على مخاطر إئتمانية بحيث تعكس الـمؤونات الـمكونة مخاطر الإئتمان العائدة لهذه الأصول والإلتزامات وأي تغيّر ملحوظ في هذه الـمخاطر.

بغية احتساب الخسائر الائتمانية الـمتوقعة، يمكن للـمصارف والـمؤسسات الـمالية استعمال الـمنهجية الـمرتكزة على الخسائر التاريخية (Historical Loss Approach) أو الـمنهجية التي ترتكز على مؤشريّ نسبة احتمال التعثّر (Probability of Dufault) والخسارة في حال التعثّر (Loss Given Default، أو غيرها من الـمنهجيات الـمناسبة، على أن تؤخذ بالاعتبار الـمعلومات والـمعطيات التاريخية، الحالية والـمستقبلية (Forward Looking).

على المصارف والمؤسسات المالية، استثنائيا، تطبيق كحد ادنى الآلية التالية لتكوين المؤونات مقابل محافظها من التوظيفات السيادية:

1 - اعتماد نسب الخسائر الائتمانية المتوقعة المحتسبة نظاميا وفقا للملحق رقم (6) المرفق بالقرار الاساسي رقم 6939 تاريخ 25/3/1998 على محافظ التوظيفات لدى مصرف لبنان بالليرة اللبنانية وبالعملات الاجنبية (بما فيها شهادات الايداع) وعلى التوظيفات في سندات الخزينة المصدرة من الدولة اللبنانية بالليرة اللبنانية وبالعملات الاجنبية وذلك لتكوين المؤونات في بيان الربح او الخسارة (Profit or Loss Statement) على المحافظ المشار اليها اعلاه.

يقوم المجلس المركزي لمصرف لبنان باعادة النظر دوريا بالنسب المفروضة على ضوء تطور الاوضاع الراهنة.

2 ــ تكوين الـمؤونات الـمشار اليها اعلاه تدريجيا على فترة تنتهي بتاريخ 31/12/2026 اما في ما خص الـمصارف التي تم منحها مهلة 10 سنوات لتكوين هذه الـمؤونات فيقتضي ان تقوم بتكوينها على فترة تنتهي بتاريخ 31/12/2029 »

3- - الافصاح في البيانات المالية المعدة للنشر موضوع القرار الاساسي رقم 6574 تاريخ 24/4/1997 عن مجموع المؤونات التي سيعمد الى تكوينها بشكل تدريجي والفترة الزمنية لذلك."

History · 3 versions

Version 1.0 · the earliest wording we have, until 20/02/2020

No source we have keeps this wording in full.
Version 2.0 · from 20/02/2020, until 08/12/2022 · Supplemented by قرار وسيط رقم 13188 تاريخ 03/02/2020, art. 1

No source we have keeps this wording in full.
Version 3.0 · from 08/12/2022 · Changed in part by قرار وسيط رقم 13502 تاريخ 24/11/2022, art. 4 · the Lebanese University's text

على الـمصارف والـمؤسسات الـمالية تكوين الـمؤونات على أساس الخسائر الإئتمنئية الـمتوقعة(Expected Credit
Losses) وفقا للـمنهجيات الـمناسبة لكل نوع من الأصول الـمالية داخل الـميزانية والإلتزامات الـمالية خارج الـميزانية التي تنطوي على مخاطر إئتمانية بحيث تعكس الـمؤونات الـمكونة مخاطر الإئتمان العائدة لهذه الأصول والإلتزامات وأي تغيّر ملحوظ في هذه الـمخاطر.
بغية احتساب الخسائر الائتمانية الـمتوقعة، يمكن للـمصارف والـمؤسسات الـمالية استعمال الـمنهجية الـمرتكزة على الخسائر التاريخية (Historical Loss Approach) أو الـمنهجية التي ترتكز على مؤشريّ نسبة احتمال التعثّر (Probability of Dufault) والخسارة في حال التعثّر (Loss Given Default، أو غيرها من الـمنهجيات الـمناسبة، على أن تؤخذ بالاعتبار الـمعلومات والـمعطيات التاريخية، الحالية والـمستقبلية (Forward Looking).
على المصارف والمؤسسات المالية، استثنائيا، تطبيق كحد ادنى الآلية التالية لتكوين المؤونات مقابل محافظها من التوظيفات السيادية:
1 - اعتماد نسب الخسائر الائتمانية المتوقعة المحتسبة نظاميا وفقا للملحق رقم (6) المرفق بالقرار الاساسي رقم 6939 تاريخ 25/3/1998 على محافظ التوظيفات لدى مصرف لبنان بالليرة اللبنانية وبالعملات الاجنبية (بما فيها شهادات الايداع) وعلى التوظيفات في سندات الخزينة المصدرة من الدولة اللبنانية بالليرة اللبنانية وبالعملات الاجنبية وذلك لتكوين المؤونات في بيان الربح او الخسارة (Profit or Loss Statement) على المحافظ المشار اليها اعلاه.
يقوم المجلس المركزي لمصرف لبنان باعادة النظر دوريا بالنسب المفروضة على ضوء تطور الاوضاع الراهنة.
2 ــ تكوين الـمؤونات الـمشار اليها اعلاه تدريجيا على فترة تنتهي بتاريخ 31/12/2026 اما في ما خص الـمصارف التي تم منحها مهلة 10 سنوات لتكوين هذه الـمؤونات فيقتضي ان تقوم بتكوينها على فترة تنتهي بتاريخ 31/12/2029 »
3- - الافصاح في البيانات المالية المعدة للنشر موضوع القرار الاساسي رقم 6574 تاريخ 24/4/1997 عن مجموع المؤونات التي سيعمد الى تكوينها بشكل تدريجي والفترة الزمنية لذلك."

Changes to this article · 3, oldest first. The text above is the Lebanese University's; each change below is the amending article as published.

Added to (الفقرة) by قرار وسيط رقم 13188 تاريخ 03/02/2020, article 1, 20/02/2020

يضاف الى الـمادة السادسة من القرار الأساسي رقم 12713 تاريخ 7/11/2017 الفقرة التالي نصها:

«يجب ان لا تتجاوز نسب الخسائر الائتمانية الـمتوقعة على محافظ التوظيفات لدى مصرف لبنان بالليرة اللبنانية وبالعملات الاجنبية بما فيها شهادات الايـداع والتوظيـفـات فـي سـنـدات الخزينة اللبنانية بالليرة اللبنانية وبالعملات الاجنبية، نسب الخسائر الائتمانية الـمحتسبة نظامياً الـمذكورة في الـملحق رقم (6) الـمـرفـق بالقـرار الاسـاســي رقـم 6939 تاريخ 25/3/1998 الـمـتـعـلـق بالاطار التنظيمي لكفاية رساميل الـمصارف العاملة في لبنان وذلك لعامي 2019 و2020 .»

Replaced or reworded (الفقرة الاخيرة) by قرار وسيط رقم 13259 تاريخ 26/08/2020, article 1, 08/10/2020

يلغى نص الفقرة الاخيرة من "المادة السادسة" من القرار الاساسي رقم 12713 تاريخ 7/11/2017 ويستبدل بالنص التالي:

"على المصارف والمؤسسات المالية، استثنائيا، تطبيق كحد ادنى الآلية التالية لتكوين المؤونات مقابل محافظها من التوظيفات السيادية:

يقوم المجلس المركزي لمصرف لبنان باعادة النظر دوريا بالنسب المفروضة على ضوء تطور الاوضاع الراهنة.

2 - تكوين المؤونات المشار اليها اعلاه تدريجيا على فترة خمس سنوات يعود للمجلس المركزي الموافقة على تمديد هذه المهلة الى 10 سنوات عند انتهاء المصرف المعني من تنفيذ زيادة الاموال الخاصة الاساسية المحددة في المادة السادسة مكرر من القرار الاساسي رقم 6939 تاريخ 25/3/1998 .

3 - الافصاح في البيانات المالية المعدة للنشر موضوع القرار الاساسي رقم 6574 تاريخ 24/4/1997 عن مجموع المؤونات التي سيعمد الى تكوينها بشكل تدريجي والفترة الزمنية لذلك."

Replaced or reworded (البند (2) من المقطع الثالث) by قرار وسيط رقم 13502 تاريخ 24/11/2022, article 4, 08/12/2022

يلغى نص البند (2) من الـمقطع الثالث من الـمادة السادسة من القرار الاساسي رقم 12713 تاريخ 7/11/2017 ويستبدل بالنص التالي:

«2 ــ تكوين الـمؤونات الـمشار اليها اعلاه تدريجيا على فترة تنتهي بتاريخ 31/12/2026 اما في ما خص الـمصارف التي تم منحها مهلة 10 سنوات لتكوين هذه الـمؤونات فيقتضي ان تقوم بتكوينها على فترة تنتهي بتاريخ 31/12/2029 »